为认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，按照全国财会监督工作会议和全国财会监督专项行动的统一部署，切实履行财政部门会计监督职责，规范会计行为，提升会计信息质量和管理水平，市财政局领导高度重视，迅速安排部署,组织市本级及各县（市、区）开展本年度会计和评估监督检查工作，现将检查情况予以公告。
本次检查，全市投入检查力量69人，对73户单位（其中行政单位33户、事业单位27户、重点企业13户）开展了会计和评估监督检查。对检查发现的问题提出整改意见，并要求单位按期整改。
从检查的总体情况看，绝大多数单位会计核算较为规范，内控制度比较健全，较好地执行了《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》和《政府会计准则》等法律法规，会计信息质量显著提升。但仍有个别单位会计信息质量存在问题，主要表现在：
（一）会计基础工作比较薄弱，会计核算和资产管理不够规范。有的单位原始凭证内容不完整，附件不规范；费用核算未遵循一致性原则，同一类型经济业务账务处理前后不一致；部分单位未按实际经济业务选用会计科目，库存物资账务处理滞后，明细账与资产台账存在差异，账实不符；局机关和下属之间固定资产交叉使用，致使资产权属不明晰。
（二）财务管理监督体系不够完善，职责权限不够明确。有的单位往来账项长期未清理，造成财政资金无形之中被占用或者流失；项目资金使用不规范，未按照预算用途使用资金；部分单位未按规定使用公务卡，缺少支付透明度，不利于财政监管；工会未单独建账或核算不规范，不能有效反映经费使用的完整性；个别单位未按规定代扣代缴个人所得税，造成税收流失。
（三）内部控制制度不够健全，执行不够到位。有的单位内控制度不健全或部分内容缺乏可操作性，个别单位的内控制度流于形式，有章不循，执行不力，监管不严的现象时有发生，遇到问题不能及时处理。
（四）政府采购执行不够严格，程序不够规范。有的单位项目采购未按规定履行招投标，采购政策执行不到位；部分单位采购项目在政府集中采购目录以内且预算金额在采购限额标准以下的未进行事前、事后备案，采购程序不规范。
渭南市财政局
2023年10月16日
