为深入贯彻中共中央办公厅 国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，落实财会监督专项行动部署安排，切实履行财政部门财会监督职责，提高会计信息质量，市财政局高度重视，迅速组织开展本区域内会计信息质量检查。现将检查情况予以公告。
本次检查，全市共投入检查力量83人，对54户单位（行政事业单位38户、重点企业15户、社会团体1户）开展了会计和评估监督检查。对检查发现的问题提出整改意见，并要求单位按期整改。
从检查的总体情况看，绝大多数单位会计核算较为规范，内控制度逐步健全，会计信息质量显著提升，较好地执行了《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》和《政府会计准则》等法律法规。但仍有个别单位会计信息质量存在问题，主要表现在：
（一）会计基础工作较薄弱，会计核算和资产管理不够规范。部分单位原始凭证内容够不够完整，附件不够齐全；个别单位未按实际经济业务选用会计科目，会计科目使用不够规范；部分单位费用报销审批签字不够完整，内控制度执行不够到位；个别单位固定资产明细账与资产台账存在差异等。
（二）财务管理监督机制不够健全，财务制度执行不够严格。部分单位往来账项长期未清理，财政资金被占用；个别单位项目资金使用不够规范，未按照预算用途使用资金；部分单位未按规定使用公务卡；部分单位工会会员未按规定缴纳工会经费，单位未按规定拨缴工会经费等问题。
（三）内部控制制度执行不够到位。部分单位内控制度不够完整，内控制度执行不够严格；现金支出管理不够规范；费用报销审核程序不够健全等问题。
（四）财务工作岗位设置不够规范。个别单位会计机构不健全，会计人员配备不足；个别单位财务岗位设置不合理，没有形成岗位分离制度，有的单位存在一人多岗现象，甚至不相容的岗位由同一人负责。
渭南市财政局
2024年10月18日
