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渭南市人民政府关于2018年财政决算(草案)和2019年上半年财政预算执行情况及新增政府债券收支安排预算调整方案(草案)的报告

信息来源:渭南市财政局  发布日期:2019-08-30  阅读次数:267

渭南市五届人大常委会

第二十八次会议文件(9

 

渭南市人民政府

关于2018年财政决算(草案)和2019年上半年财政预算执行情况及新增政府债券收支

安排预算调整方案(草案)的报告

渭南市财政局局长 张养民

2019829日)

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市人民政府委托,现在向市五届人大常委会第二十八次会议报告2018年财政决算(草案)、2019年上半年财政预算执行情况和新增政府债券收支安排预算调整方案(草案)。请予审议。

一、2018年全市及市级财政收支决算情况

(一)全市一般公共预算收支决算情况

2018年,全市地方一般公共预算收入909,130万元,完成预算的113.36%,增长23.55%。其中:税收收入697,211万元,增长29.03%;非税收入211,919万元,增长8.41%

2018年初,经市五届人大四次会议审议通过的全市一般公共预算支出3,036,777万元,加上预算执行中上级补助收入、政府一般债券转贷收入、调入资金等,全年支出调整预算为4,802,733万元。全市支出4,459,756万元,完成调整预算的92.86%,增长9.4%

2018年全市收支平衡情况是:

全市地方一般公共预算收入909,130万元,加上上级补助收入3,418,918万元、政府一般债券转贷收入等452,883万元、上年滚存赤字59,010万元、动用预算稳定调节基金8,159万元、调入资金277,843万元,收入总计5,007,923万元。

全市一般公共预算支出4,459,756万元,加上上解上级支出94,126万元、转入预算稳定调节基金34,019万元、政府一般债务还本支出等223,001万元,支出总计4,810,902万元。

收支相抵,全市一般公共预算累计结余197,021万元,全部为结转下年支出,当年全市财政收支实现平衡。

(二)市级一般公共预算收支决算情况

2018年,市级地方一般公共预算收入200,405万元(含高新区、经开区、卤阳湖开发区,下同),完成预算的132.96%,增长32.96%。其中:税收收入133,912万元,增长24.21%;非税收入66,493万元,增长54.94%

2018年初,经市五届人大四次会议批准的市级一般公共预算支出455,029万元,加上预算执行中上级补助收入,减去补助县市区支出等,全年市级支出调整预算为799,850万元。市级一般公共预算支出641,871万元完成调整预算的80.25%,增长11.53%,其中权责发生制列支65,005万元。

2018年市级收支平衡情况是:

市级地方一般公共预算收入200,405万元,加上上级补助收入2,559,663万元、县市区上解收入65,116万元、政府一般债券转贷收入387,593万元、上年结余48,899万元、动用预算稳定调节基金6,323万元、调入资金32,920万元,收入总计3,300,919万元。

市级一般公共预算支出641,871万元,加上上解上级支出24,004万元、补助县市区支出2,129,490万元、转贷县市区政府一般债券支出284,648万元、转入预算稳定调节基金25,965万元、政府一般债务还本支出36,962万元,支出总计3,142,940万元。

收支相抵,2018年市级一般公共预算累计结余157,979万元,全部为结转下年支出,当年市级财政收支实现平衡。

2018年,市级年初预算安排预备费5,000万元,主要用于信访维稳、扫黑除恶、社会救助和疫控防治等。

2018年市级行政事业单位“三公”经费支出4,997万元,剔除检法两院下划因素,同口径下降10.5%。其中,因公出国(境)费173万元,公务用车购置及运行维护费3,965万元,公务接待费859万元。

2018年,市级预算稳定调节基金年初余额为6,323万元,减去年底调入一般公共预算的6,323万元,加上年底补充的25,965万元,年末余额为25,965万元。

(三)全市及市级政府性基金收支决算情况

2018年,全市政府性基金收入762,123万元,完成预算的232.91%,加上上级补助收入、上年结余、政府专项债券转贷收入等565,850万元,收入总计1,327,973万元。全市政府性基金支出812,206万元,完成调整预算的95.14%,加上调出资金、政府专项债务还本支出等474,247万元,支出总计1,286,453万元。收支相抵,结余41,520万元。

其中:市级政府性基金收入230,265万元,完成预算的93.11%,加上上级补助收入、上年结余、政府专项债券转贷收入等495,327万元,收入总计725,592万元。市级政府性基金支出239,612万元,完成调整预算的92.33%,加上转贷县市区政府专项债券126,506万元、政府专项债务还本支出285,040万元、调出资金28,900万元,支出总计714,953万元。收支相抵,结余10,639万元。

(四)全市及市级国有资本经营预算收支决算情况

2018年,全市国有资本经营收入453万元,完成预算的100%,加上上级补助收入3,555万元、上年结余8,293万元,收入总计12,301万元。全市国有资本经营支出12,186万元,加上调出资金115万元,支出总计12,301万元。

市级国有资本经营收入443万元,支出443万元。

(五)全市社会保险基金收支决算情况

2018年,全市社会保险基金收入899,095万元,完成预算的110.46%,加上上年结余491,320万元,收入总计1,390,415万元。全市社会保险基金支出831,999万元,完成调整预算的108.99%。收支相抵,结余558,416万元。

(六)转移支付安排使用情况

2018年,中省下达我市转移支付资金2,495,375万元(不含由省财政厅直接下达省管县、韩城市部分,下同)。其中:一般性转移支付1,550,266万元,专项转移支付945,109万元。一般性转移支付中,均衡性转移支付729,202万元,资源枯竭城市转移支付18,606万元,重点生态功能区转移支付1,688万元。

市级下达县市区转移支付资金2,095,409万元。其中:一般性转移支付1,244,139万元,专项转移支付851,270万元。一般性转移支付中,均衡性转移支付559,049万元,资源枯竭城市转移支付18,606万元,重点生态功能区转移支付1,688万元。

(七)全市及市级举借政府债务有关情况

2018年,省财政厅转贷我市新增政府债券(不含外债转贷)322,089万元(不含韩城市,下同),其中:一般债券212,089万元,分配市级(含高新区、经开区、卤阳湖开发区,下同)65,989万元,转贷县市区146,100万元;专项债券110,000万元,分配市级30,000万元,转贷县市区80,000万元。

2018年,省转贷我市置换债券507,050万元,其中:一般债券175,504万元,专项债券331,546万元。分配市级321,996万元,其中:一般债券36,956万元,专项债券285,040万元,用于偿还存量债务267,064万元,用于偿还以前年度到期政府债券54,932万元。

当年,全市共偿还政府债务本金507,050万元。其中:一般债务175,504万元,专项债务331,546万元。

截止2018年底,全市政府债务余额2,964,640 万元,其中:一般债务1,777,905万元,专项债务1,186,735万元。市级政府债务余额1,229,677万元,其中:一般债务434,328万元,专项债务795,349万元。全市政府债务余额未超过2018年省下达我市限额3,159,403万元,债务风险总体可控。

2018年,全市各级财税部门在市委、市政府的坚强领导下,认真贯彻执行市五届人大四次会议及人大常委会的有关决议,坚持依法治税,深入推进税收保障,促进应收尽收,财政收入实现提质增效。不断创新财政投入方式,加大财政投入力度,大力支持“三大攻坚战”,促进经济高质量发展。突出保基本、补短板,尽力而为、量力而行,各项民生政策较好落实;财政预算绩效管理、预决算公开、财政事权与支出责任划分等各项财政改革不断深化。但财政运行过程中仍存在一些问题,主要是收入稳定增长的基础还不牢固,县级保工资、保运转、保基本民生等“三保”支出压力很大,部分县市区化解政府债务风险任务艰巨,预算绩效管理还需在广度和深度上下功夫。对此,我们将采取有效措施,切实加以解决。

二、2019年上半年财政预算执行情况

今年以来,全市各级财税部门在人大的监督指导下,紧扣“追赶超越”定位和“五个扎实”要求,坚持稳中求进工作总基调,聚焦关中平原城市群次核心城市建设,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定,全面落实国家减税降费政策,财政收入完成好于预期,各项重点支出较好保障,财政改革稳步推进,预算执行情况总体较好。

全市地方一般公共预算收入513,382万元,完成年预算的52.76%,增长7.12%。全市一般公共预算支出2,680,315万元,完成调整预算的51.35%,增长12.53%。市级地方一般公共预算收入129,594万元,完成年预算的57.52%,增长24.95%。市级一般公共预算支出271,464万元,完成调整预算的42.94%,增长22.13%

全市政府性基金预算收入341,047万元,完成年预算的48.71%;全市政府性基金预算支出297,109万元,完成调整预算的45.01%。市级政府性基金预算收入139,912万元,完成年预算的37.20%;市级政府性基金预算支出93,434万元,完成调整预算的37.6%

市级国有资本经营预算收入561万元,完成年预算的91.97%;市级国有资本经营预算支出263万元,完成年预算的57.17%

(一)财政预算执行的主要特点

----减税降费政策落实较好。财税部门加强协作配合,强化工作措施,积极深入企业开展调研,组织开展“会计实务面对面”、个人所得税等业务培训,全面宣讲减税降费政策,促进政策落地见效。从5月份起,全市税收收入呈现下降态势,5月份下降0.74%6月份下降3.62%;上半年税收占比69.95%,较上年同期下降7.89个百分点,其中:增值税下降8.15%,个人所得税下降44.62%,减税效应不断显现。与此同时,财政收入顺利实现“双过半”,增速高于预期,主要是财政部门在加强非税收入征管、积极盘活资产等方面做了大量工作,全市非税收入增收4.82亿元,增长45.39%

----支持“三大攻坚战”成效显著。防范化解重大风险方面。全面实行政府举债融资负面清单制管理,坚决制止违法违规融资担保行为,开展PPP项目专项核查,有效遏制政府债务增量。认真执行债务风险化解方案,强化债务风险监控和预警,多方筹措资金,积极化解政府债务,逐步降低债务风险指标,切实防范和化解债务风险。精准脱贫方面。持续增加扶贫投入,上半年累计下达各类扶贫资金11.07亿元,其中市县投入2.42亿元,均超过占本级一般公共预算2%和年增长20%的考核目标。扎实推进涉农资金整合,实际整合资金11亿元,70%以上用于支持扶贫产业发展。污染防治方面。加强沟通对接,及时拨付资金,支持秦岭生态环境保护项目顺利实施。会同市级有关部门做好清洁取暖申报基础性工作,我市成功纳入国家北方地区冬季清洁取暖试点城市,争取中央资金2.4亿元。下达资金6,300万元,支持高排放老旧机动车淘汰更新,促进空气质量改善。

----助推经济高质量发展。积极推动支持实体经济29条财税政策落实,用好扶持“三个经济”若干政策,促进经济结构调整和转型升级。拨付“拨改投”资金8,060万元,以资本金注入方式,放大财政资金效能,支持中小企业、科技创新、现代服务业等发展。预算安排2亿元,支持设立新兴产业发展基金和开沃发展子基金,引导金融资本、社会资本,支持汽车、新能源等产业发展。推动市县建立政府性融资担保体系,注册资本达7.75亿元,为小微企业和“三农”发展提供融资担保服务,帮助解决融资难题。出台财政支持乡村振兴战略的实施意见,提出了完善投入优先保障机制、创新资金多渠道筹集、支持特色现代农业高质量发展等14条具体措施,促进农业农村可持续发展。

 ----各项重点支出较好保障。上半年,全市财政用于民生方面的支出222.42亿元,占财政支出的82.98%,增长10.26%,民生各项政策落实较好。严格执行中省政府过“紧日子”要求,全市一般性支出预算统一压减5%,节省的资金优先用于“三保”支出。落实各类学生资助政策,筹措资金13.42亿元,重点支持推进教育提升“五大工程”,促进城乡教育均衡发展。强化民生兜底保障,拨付资金19.89亿元,保障特困人员、残疾人等各类社保对象基本生活。下达资金18.2亿元,支持深化医药卫生体制改革,加快推进健康卫生项目落地实施。扎实做好大病保险筹资工作,筹集资金1.89亿元,切实减轻城乡居民大病负担。落实积极的就业政策,支持高校毕业生、退役士兵、贫困劳动力等重点群体就业创业。

----财政管理改革不断深化。完善预算绩效管理制度,推进专项资金绩效评价,开展专项业务费绩效评价试点,预算绩效管理覆盖面进一步扩大。印发了市以下医疗卫生领域财政事权与支出责任改革实施方案,进一步明确公共卫生、医疗保障、计划生育等领域支出责任。严格执行预决算公开时间、平台、内容、格式“四统一”,市县部门预算公开实现了常态化、规范化和标准化。积极推进政府采购综合管理平台建设,政府采购管理实现全流程网上办理,采购程序更加规范。创新会计培训模式,增强行政事业单位新会计制度培训的针对性和实效性,促进新会计制度落地实施。

(二)财政预算执行中存在的主要问题

客观分析,当前财政预算执行中面临的困难和问题仍十分突出,主要表现在以下几个方面:

一是财政收入增幅将出现下滑态势。上半年,全市财政收入虽然保持增长,但收入增幅较5月份下降1.62个百分点,较一季度下降2.26个百分点,较上年同期下降4.82个百分点,增幅呈明显回落态势。加之减税降费效应在后半年进一步释放,将大幅度拉低财政收入增长速度,从目前财政收入走势看,7月份以后,财政收入增幅将呈逐月回落下滑态势。

二是韩城市对全市财政收入影响较大。上半年,韩城市地方财政收入完成18.9亿元,短近一个月的序时进度,较上年同期减收1.15亿元,下降5.75%,影响全市财政收入增幅下降5.64个百分点。从目前情况看,韩城市收入完成情况将会影响全市全年目标任务完成。

三是财政收支矛盾非常突出。今年以来,受经济下行、落实减税降费政策等因素影响,预计影响全市财政收入减收较多。同时,教育、社保等刚性支出必须予以保障,支持推进“三大攻坚战”需要继续加大投入,加之化解政府债务风险、偿还到期债务本息等,各级财政保工资、保运转、保基本民生等“三保”支出压力很大,财政收支矛盾是近年来最突出的一年。

(三)下半年工作安排

下半年,我们将认真贯彻落实市委、市政府决策部署,坚定信心,迎难而上,强化措施,努力完成全年各项目标任务。重点做好以下五个方面的工作:

一是坚决落实好减税降费政策。强化减税降费工作组织保障,指导县市区抓好政策落实,持续推进财税政策进企业活动,加大政策宣传和业务培训力度,建立工作督导机制,加强整改问责,确保政策落实不打折扣。同时,坚持依法依规组织收入,坚决防止收“过头税”、“乱收费”,强化税收保障,挖潜堵漏,促进应收尽收,把减税降费的影响降到最低。

二是坚决兜牢“三保”底线。制定出台一系列政府过紧日子和坚持厉行节约的措施,进一步加强和规范部门预算管理。坚持“三保”优先,坚决压减一般性支出,硬化预算约束,执行中,除中省及市委、市政府确定的事项外,一律不予追加支出和调整预算。建立市级审核机制,逐县制定“三保”方案,加强财政支出动态监控,防范“三保”支付风险。加强财政预算统筹,严格执行存量资金收回政策,加大政府资产、资源盘活力度,多渠道筹措资金,弥补资金缺口,努力实现财政收支平衡。

三是坚决支持打好“三大攻坚战”。夯实政府债务化解责任,建立健全债务风险防范长效监管机制,加强考核问责,多渠道筹措偿债资金,稳妥化解政府债务存量。加大对今年退出县的扶持力度,规范涉农资金整合,确保按需而整、应整尽整,全力支持脱贫攻坚。认真落实秦岭生态环境保护有关决策部署,支持推进秦岭北麓和渭北桥山生态修复治理。积极筹措配套资金,支持做好农村清洁取暖工作。

四是全力支持经济高质量发展。持续优化财税营商环境,抓好支持实体经济29条、“三个经济”等政策实施,支持民营经济、县域经济等发展。统筹各类产业发展资金,参与对接中省基金,支持汽车、新能源等产业发展,加快培育新动能。落实好支持普惠金融发展、金融创新等政策,进一步完善政府性融资担保体系,提升为小微企业融资服务的能力。会同相关部门积极策划、包装、储备项目,争取将更多更好的项目纳入中省扶持范围,为争取中省资金奠定良好的基础。

五是全力推进各项财政改革。全面实施预算绩效管理,重点推进专项资金绩效评价,注重评价结果应用,建立全过程预算绩效管理体系。深化专项资金管理改革,全面规范专项资金设立、退出和管理使用,提高财政资金使用效益。按照中省统一部署,做好省上改革政策承接工作,稳步推进市以下财政事权与支出责任划分改革,进一步明确支出责任。同时,扎实做好“财政云”建设、政府向人大报告国有资产制度、政府会计制度改革等各项重点工作,切实提高财政管理水平。

三、2019年新增政府债券收支安排预算调整方案

(一)新增政府债券额度

2019年,省财政厅下达我市政府债务新增额度324,278万元,其中:一般债券128,678万元,专项债券195,600万元。新增债券中,分配市级101,791万元,分配县(市、区)222,487万元。按照中省新增地方政府债务限额分配管理有关规定,新增一般债券资金由省财政厅直接分配到县级,市级不得调剂。

1、市级新增政府债券资金安排意见。

1)分配一般债券52,791万元,具体用于以下方面:

①铁腕治霾及生态环境治理资金14,500万元;

②中心城区基础设施建设资金12,895万元;

③美丽渭南建设暨农村人居环境整治10,000万元;

④秦岭北麓和渭北桥山治理及避灾生态移民搬迁5,701万元 ;

⑤智慧城市及文化设施建设资金4,945万元;

⑥地质灾害防治体系建设等项目资金3,100万元;

⑦经开区人居环境改善及基础设施建设1,200万元;

⑧高新区农村环境综合整治及基础设施建设450万元。

2)分配专项债券49,000万元,具体用于以下方面:

①国道310华阴至渭南一级公路改扩建资金25,000万元;

②中心城区土地储备资金15,000万元;

③高新区白杨医院建设资金4,000万元;

④经开区土地储备资金2,500万元;

⑤卤阳湖土地储备资金2,500万元。

2、分配县(市、区)新增政府债券资金情况。

省财政厅分配县(市、区)新增债券资金中,一般债券75,887万元,专项债券146,600万元,共计222,487万元。具体分配如下:临渭区16,000万元,华州区14,810万元,华阴市36,000万元,潼关县4,854万元,大荔县7,895万元,蒲城县31,955万元,澄城县39,496万元,白水县19,852万元,合阳县21,125万元,富平县30,000万元,庄里试验区500万元。

(二)预算调整情况

按照《预算法》规定,建议在渭南市五届人大第五次会议审议通过的2019年财政预算草案的基础上,分别调整市级一般公共预算和政府性基金预算。

1、市级一般公共预算调整情况。

根据中省要求和《地方政府一般债券预算管理办法》,2019年市级一般公共预算收入增加128,678万元,列“债务转贷收入”科目;市级一般公共预算支出增加128,678万元,分别在“一般公共服务支出”科目中列支4,000万元,在“文化旅游体育与传媒支出”科目中列支945万元,在“节能环保支出”科目中列支14,700万元,在“城乡社区支出”科目中列支24,345万元,在“农林水支出”科目中列支1,000万元,在“交通运输支出”科目中列支1,000万元,在“自然资源海洋气象等支出”科目中列支5,701万元,在“灾害防治及应急管理支出”科目中列支1,100万元;转贷县(市、区)75,887万元,在市级“债务转贷支出”科目中反映。

2、市级政府性基金预算调整情况。

根据《地方政府专项债券预算管理办法》,2019年市级政府性基金预算收入增加195,600万元,列“债务转贷收入”科目;市级政府性基金预算支出增加195,600万元,在“交通运输支出”科目中列支25,000万元,在“国有土地使用权出让收入安排的支出”科目中列支20,000万元,在“其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出”科目中列支4,000万元;转贷县(市、区)146,600万元,在市级“债务转贷支出”科目中反映。

(三)做好政府债券管理工作

为了切实发挥政府债券资金的使用效益,我们将认真做好以下工作:一加强沟通衔接,落实新增债券资金项目,及时拨付资金,尽早发挥债券资金效益;二是严格政府债务限额管理,加强资金监管,强化绩效考评,切实管好用好债券资金,确保资金规范有效使用;三统筹安排财力,做好地方政府债券的还本付息工作。

附件:渭南市2018年财政决算(草案)和2019年上半年预算执行情况表




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